El concepto de obligaciones financieras es muy importante en el ámbito de las finanzas, porque hace referencia a los compromisos o pagos pendientes de una empresa con las instituciones que le ayudaron a financiar sus actividades.
Hay que tener presente que honrar las cuentas por pagar, además, tiene un impacto positivo sobre la calificación crediticia y, por lo tanto, sobre la salud financiera de las empresas.
En este artículo te explicaremos qué son, te comentaremos cuáles son los tipos de obligaciones financieras que existen, y te daremos algunos consejos que te serán muy útiles para tener todo bajo control y mantener bajo control tus cuentas por pagar.
¿Qué son las obligaciones financieras?
Las obligaciones financieras son una herramienta de endeudamiento que utilizan las empresas o los gobiernos de algunos países para obtener recursos y financiar sus actividades. Con ellas, la entidad que las suscribe se compromete a pagar en el futuro el dinero que recibió como préstamo, con una tasa fija de interés.
En términos sencillos, se trata de un documento que reconoce que una empresa o un país tiene una deuda pendiente de pagar a quien porte el título, el bono o la letra del tesoro que se emitió para obtener financiamiento.
Para muchas empresas, las obligaciones financieras son una forma de adquirir los fondos que necesitan para el desarrollo de sus proyectos, sin tener que recurrir a la venta de acciones y diluir su propiedad.
Por otro lado, los inversores ven en este tipo de instrumento financiero una oportunidad para obtener rentabilidad, porque las empresas deben pagar una tasa de interés proporcional a su deuda. Hay que tener presente que cuando hablamos de inversores nos referimos tanto a individuos como a bancos y fondos de inversión.
Para quienes las emiten, las obligaciones financieras son un documento que respalda su compromiso de pagar el dinero recibido para financiarse; mientras que para los inversores son un instrumento financiero que pueden comprar o vender para obtener rentabilidad.
Tipos de obligaciones financieras
El registro de obligaciones financieras varía en función de un número de factores bastante amplio, ya que depende de las normativas contables y fiscales de cada país. Precisamente por esto, podemos decir que existen diferentes tipos de obligaciones financieras.
Además, podemos clasificar el tipo de obligaciones financieras por el tipo de compromiso que asumen las empresas o países que emiten deudas, o por el origen que tiene cada tipo de obligación.
La primera clasificación incluye bonos, préstamos, letras de tesoro, pagarés y arrendamientos financieros; mientras que la segunda es un tanto más compleja y abarca características sobre las que hay que profundizar un poco. Veamos cuál es la clasificación de las obligaciones financieras en función de su origen.
Obligaciones de pago
Esta categoría responde al concepto de obligaciones financieras tal y como lo hemos venido explicando, porque hace referencia a las cuentas por pagar y a la obligación de hacer el pago de un determinado monto en una fecha específica. Aquí podemos incluir la deuda bajo forma de bonos y pagarés.
Obligaciones contractuales
En el caso de las obligaciones contractuales, se hace referencia a una obligación que se suscribe entre dos o más partes, y que puede incluir condiciones que varían en función del contrato. Una de las formas más comunes en las que se pueden ver las obligaciones contractuales son los arrendamientos financieros.
Obligaciones regulatorias
Este tipo de obligaciones financieras hacen referencia al cumplimiento de ciertos compromisos que están regulados por las normas y leyes de un país. De esta manera, dentro de esta categoría, además del compromiso de honrar una deuda, podemos incluir el pago de impuestos y la presentación de informes financieros, entre otras cosas.
¿Por qué es importante cumplir con las obligaciones financieras?
Las entidades que tienen obligaciones financieras deben cumplir con ellas, porque de ello depende tanto su salud financiera como su reputación. En el caso de algunos países, el incumplimiento de pago puede representar un problema muy grave, porque se pierde la credibilidad y su moneda puede estar expuesta a devaluaciones.
En el caso de las empresas que no cumplen con sus obligaciones financieras, las consecuencias también son graves, porque se pueden enfrentar a pago de multas e intereses, sanciones y pérdida de activos, y la restricción de financiamiento en el futuro. Cualquier incumplimiento tiene efectos negativos sobre la calificación crediticia y la salud financiera de las empresas.
¿Cómo cumplir con las obligaciones financieras?
A pesar de las consecuencias que tiene, algunas empresas tienen problemas con el pago de las obligaciones financieras, sobre todo, porque tienen suficiente control sobre sus procesos. Asimismo, las personas que tienen cuentas por pagar tienen problemas de planificación, y en ciertas ocasiones ponen en riesgo su calificación crediticia.
Para ayudarte a entender qué debes hacer para cumplir con tus obligaciones financieras, bien sea que se trate de obligaciones individuales o corporativas, te explicaremos cuáles son los pasos que debes seguir.
Planifica a largo plazo
En cualquier ámbito, la planificación juega un papel muy importante, pero en el ámbito de las finanzas es imprescindible. Por eso, lo primero que debe hacer una empresa es planificar muy bien cómo honrar sus cuentas por pagar y cumplir con todas sus obligaciones financieras.
En este sentido, es importante pensar cuáles son las metas financieras que se deben alcanzar, y cuáles serán los mecanismos de los que se puede valer la empresa para cumplirlas.
Establece plazos y prioridades
También es importante establecer plazos y prioridades para cumplir las metas que se plantean, porque el incumplimiento de las obligaciones financieras puede acarrear el pago de intereses moratorios y otro tipo de cargos adicionales.
Monitorea y haz seguimiento
Hacer seguimiento y monitorear todos los procesos de control financiero dentro de las empresas también es importante, porque es la forma más efectiva de asegurarse de que todo se está realizando según el plan que se definió.
Ahora que ya sabes qué son las obligaciones financieras, puedes tener una mejor gestión de las cuentas por pagar de tu empresa o, en caso de que estés del otro lado y estés pensando en invertir, puedes entender cómo funciona este instrumento financiero.
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